由于中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中水致遠(yuǎn)”）、北京中銀律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中銀律所”）兩家中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查，數(shù)十家企業(yè)IPO進(jìn)程按下“暫停鍵”。據(jù)記者初步統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)，已有七家中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查，百余IPO項(xiàng)目受到影響。業(yè)內(nèi)人士表示，隨著股票發(fā)行注冊(cè)制改革不斷深化，信息披露為核心環(huán)節(jié)，中介機(jī)構(gòu)必須勤勉盡責(zé)，承擔(dān)好信息披露工作的把關(guān)責(zé)任和誠(chéng)信責(zé)任。
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數(shù)十家IPO企業(yè)中止審核再現(xiàn)
近日，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)中水致遠(yuǎn)、中銀律所被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。截至發(fā)稿，滬、深交易所顯示其所參與的47家IPO企業(yè)全部中止審核，其中包括32家創(chuàng)業(yè)板公司和15家科創(chuàng)板公司。數(shù)據(jù)顯示，2022年以來(lái)，中水致遠(yuǎn)參與了九家公司的IPO項(xiàng)目。
關(guān)于中止審核的原因，深交所表示，因發(fā)行人資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十四條的相關(guān)規(guī)定，中止其發(fā)行上市審核；上交所也表示，由于企業(yè)聘請(qǐng)的相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，故中止其發(fā)行注冊(cè)程序。
對(duì)于因中介機(jī)構(gòu)被立案而中止的IPO項(xiàng)目，業(yè)內(nèi)人士表示，相關(guān)企業(yè)還沒(méi)申報(bào)的可以更換相關(guān)中介機(jī)構(gòu)，更換后新的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)完成盡職調(diào)查，重新出具相關(guān)文件；如不更換中介機(jī)構(gòu)，則需要中介機(jī)構(gòu)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具復(fù)核報(bào)告，確認(rèn)項(xiàng)目沒(méi)問(wèn)題才能繼續(xù)推進(jìn)。
除了上述IPO企業(yè)，還有兩家A股上市公司也受到影響。8月1日晚間，天華超凈公告，因公司聘請(qǐng)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》第十九條、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十四條的相關(guān)規(guī)定，深交所于2022年8月1日中止公司向特定對(duì)象發(fā)行股票的發(fā)行審核。帝科股份8月1日晚間公告稱(chēng)，公司擬通過(guò)發(fā)行股份的方式購(gòu)買(mǎi)江蘇索特電子材料有限公司100%股權(quán)并向特定投資者發(fā)行股份募集配套資金。由于本次交易審計(jì)和估值報(bào)告有效期截止日均為2022年6月30日，審計(jì)和估值報(bào)告已過(guò)有效期，按照相關(guān)規(guī)定，深交所已中止審核本次重組。同時(shí)，公司為本次重組聘請(qǐng)的中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》第五十一條，深交所出具了《項(xiàng)目中止情形疊加或消除通知》，中止審核本次重組。
據(jù)了解，7月26日北交所有三單IPO項(xiàng)目因中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查而中止，這些項(xiàng)目的中介機(jī)構(gòu)之一為北京中銀律師事務(wù)所。目前，中銀律所在科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板共有六個(gè)項(xiàng)目，其中一家中止審核、四家終止審核。
中介機(jī)構(gòu)把關(guān)責(zé)任不斷強(qiáng)化
據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)，已有七家中介服務(wù)機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查或遭監(jiān)管處罰，包括一家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)中水致遠(yuǎn)，兩家律師事務(wù)所中銀律所、北京市金杜律師事務(wù)所，三家保薦機(jī)構(gòu)江海證券、中德證券、平安證券，以及一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所，百余個(gè)IPO項(xiàng)目受到影響。
據(jù)了解，6月24日，平安證券被暫停保薦機(jī)構(gòu)資格三個(gè)月，聘請(qǐng)平安證券作為保薦人的創(chuàng)業(yè)板IPO企業(yè)湖南華慧新能源股份有限公司、科創(chuàng)板IPO排隊(duì)企業(yè)甬矽電子（寧波）股份有限公司等四家公司均被中止發(fā)行上市審核。截至目前，平安證券在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板共有13個(gè)項(xiàng)目，其中，四家中止審核、五家終止審核、四家注冊(cè)生效。
1月26日，中德證券、信永中和、金杜律師事務(wù)所被立案調(diào)查，創(chuàng)業(yè)板48家、科創(chuàng)板12家，共計(jì)60家IPO企業(yè)被集體中止審核。據(jù)悉，金杜律師事務(wù)所、中德證券、信永中和在2015年至2016年曾共同服務(wù)于樂(lè)視網(wǎng)再融資項(xiàng)目。其中，金杜律師事務(wù)所曾在樂(lè)視網(wǎng)2016年定增項(xiàng)目中擔(dān)任發(fā)行人律師，中德證券擔(dān)任保薦機(jī)構(gòu)，信永中和擔(dān)任審計(jì)機(jī)構(gòu)。
針對(duì)中介機(jī)構(gòu)的嚴(yán)監(jiān)管信號(hào)不斷釋放。某會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)人士表示，隨著股票發(fā)行注冊(cè)制改革的不斷深化，信息披露為核心環(huán)節(jié)，中介機(jī)構(gòu)必須勤勉盡責(zé)，承擔(dān)好信息披露工作的把關(guān)責(zé)任和誠(chéng)信責(zé)任。也有業(yè)內(nèi)人士表示，雖然中介機(jī)構(gòu)被立案對(duì)IPO公司未產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響，但中介機(jī)構(gòu)自身因素導(dǎo)致客戶IPO進(jìn)程受影響，其風(fēng)評(píng)及未來(lái)市場(chǎng)拓展或受到影響。（高欣）
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